現(xiàn)金到期債務比是企業(yè)營業(yè)現(xiàn)金流量總額與本期到期的當期債務和應付票據(jù)總額的比率。它反映了企業(yè)可用現(xiàn)金流量償付到期債務的能力。

現(xiàn)金到期債務比=營業(yè)現(xiàn)金流量÷本期到期的債務

本期到期的債務=本期到期長期負債+本期應付票據(jù)

通常作為企業(yè)到期的長期負債和本期應付票據(jù)是不能延期的，到期必須如數(shù)償還，企業(yè)設置的標準值為1.5。該比率越高，企業(yè)資金流動性越好，企業(yè)到期償還債務的能力就越強。