資本與資產(chǎn)比率
1.什么是資本與資產(chǎn)比率
資本與資產(chǎn)比率又稱“資本與資產(chǎn)總額比率”，是將銀行資本與全部資產(chǎn)進(jìn)行對比，用來反映銀行自有資本占總資產(chǎn)的比重和銀行承擔(dān)風(fēng)險的能力。
二戰(zhàn)后最初幾年，資本與資產(chǎn)總額的比率被用來作為衡量資本金需要量。這一比率把資本金需要量與銀行的全部資產(chǎn)包括現(xiàn)金資產(chǎn)、同業(yè)存款、放款、投資資產(chǎn)等相聯(lián)系。如美國聯(lián)邦儲備系統(tǒng)曾經(jīng)要求商業(yè)銀行的資本金應(yīng)相當(dāng)于其資產(chǎn)總額的7%，美國聯(lián)邦存款保險公司則以全國銀行資本與資產(chǎn)總額的平均比率作為衡量銀行資本需要量的尺度[1]。
2.資本與資產(chǎn)比率的計算公式
資本與資產(chǎn)比率=[[資本總額]]／資產(chǎn)總額×100％
一般而言，該比率越高，其抵御風(fēng)險的能力越高，存款人的利益更有保障。但是比率過高也不足取。國際上普遍認(rèn)為理想的比率應(yīng)當(dāng)在5％到8％、9％之間。
3.資本與資產(chǎn)比率的評價[1]
由于銀行的損失主要來自資產(chǎn)，因此，該比率使銀行資本抵御意外損失的能力在一定程度上得到了發(fā)揮，并且，由于這一比率計算比較方便，因而直到現(xiàn)在還常常被人們用來作為迅速測試資本需要量的一種方法。但是，資本與資產(chǎn)總額比率和資本與存款比率一樣，沒有考慮銀行資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)情況與銀行風(fēng)險的大小存在著十分密切關(guān)系。
比如，按照這種方法，兩家具有同樣資產(chǎn)規(guī)模的銀行，就應(yīng)持有相同的資本金數(shù)量，但是，一家銀行的資產(chǎn)主要是現(xiàn)金、同業(yè)存款、政府短期債券等，這些資產(chǎn)發(fā)生損失的可能性較??；而另一家銀行的資產(chǎn)大部分是長期放款、企業(yè)債券等，包含有較大的風(fēng)險。在這種情況下，兩家銀行持有等量的資本顯然難以準(zhǔn)確地發(fā)揮銀行資本金抵御風(fēng)險損失的功能。