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實際責(zé)任準(zhǔn)備金

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1.什么是實際責(zé)任準(zhǔn)備金

實際責(zé)任準(zhǔn)備金,是指保險經(jīng)營中考慮附加保險費攤算等等因素,在展業(yè)中實際提留的責(zé)任準(zhǔn)備金。在精算中,實際責(zé)任準(zhǔn)備金以理論責(zé)任準(zhǔn)備金為基礎(chǔ),經(jīng)過一定的修正而確定。[1]

2.實際責(zé)任準(zhǔn)備金的修正方法[2]

實際責(zé)任準(zhǔn)備金的修正方法實際責(zé)任準(zhǔn)備金的修正原理是:先計算修正純保費,假定年繳純保費為P,繳費期限為n年,與修正期限一樣,如果第一年修正純保費為α < P,以后各年的修正純保費為β > P,那么P − α就是第一年借用純保費來彌補營業(yè)費不足的金額,以后每年從附加費中扣除β − P,攤還到當(dāng)年的純保費中。αβ的值可根據(jù)修正前后純保費的現(xiàn)值相等的原則確定如下:

Image:實際責(zé)任準(zhǔn)備金1.jpg

實際責(zé)任準(zhǔn)備金的修正方法很多。下面介紹一年定期修正法和保險監(jiān)督官修正法兩種。

1.一年定期修正法

一年定期修正法是將第一年修正純保費αF定為第一年的自然純保費,即αF = CX,然后根據(jù)修正原則:

Image:實際責(zé)任準(zhǔn)備金2.jpg

可得

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對于X歲的人投保n年期保險在t年末的實際責(zé)任準(zhǔn)備金,可用預(yù)期法,按修正好的βF作為年繳純保費來計算。

為了計算簡便,假定X歲的人投保n年期保險,按一年定期修正法,原保險可視為兩張保單的結(jié)合:一張是一年定期死亡保險,第一年純保費αF = CX,恰好支付當(dāng)年的死亡保險金,其余全部作為附加保費,因此第一年末理論責(zé)任準(zhǔn)備金為零。另一張是年齡X+1的人投保原保額原險別的保單。這樣,X歲的人投保行年的實際責(zé)任準(zhǔn)備金只需按照X+1歲的人投保n-1年原保額原險別計提的理論責(zé)任準(zhǔn)備金。βF正好是同類保單簽單年齡增加1歲、保險期限減少1年的年繳純保費值,即

Image:實際責(zé)任準(zhǔn)備金4.jpg

【例】一個35歲男性投保保額為200000元,限期15年繳清保費的終身壽險,使用一年定期修正法計算在第10年末的實際責(zé)任準(zhǔn)備金。

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按照一年定期修正法修正后的實際責(zé)任準(zhǔn)備金,每年都比理論責(zé)任準(zhǔn)備金少,要到保險期滿或保險費繳清時,才能達到與理論責(zé)任準(zhǔn)備相同的數(shù)額。此外,在一年定期修正法中,αF的下限值為CX,致使PCX達到最大值,這時高保費保單第一年可能提取過多的附加費而造成浪費,同時由于P − βF較小而使續(xù)年的附加費不足。為了避免這些情況的發(fā)生,有必要對一年定期修正法繼續(xù)作一修正。

2.保險監(jiān)督官修正法

保險監(jiān)督官修正法是美國全國保險監(jiān)督官協(xié)會于1942年12月通過的,現(xiàn)已經(jīng)被多數(shù)州的政府定為法定的修正方法。這一方法是為了避免高保費保單在一年定期修正法下第一年附加費浪費而提出的,以20年繳清保險費的終身壽險單作為最高基準(zhǔn)。該方法試圖減少第一年與續(xù)年修正純保費之間的差額。假定第一年修正純保費為αC,以后各年的修正純保費為βC,則βCαC的差額為簽單年齡增加1歲19年限期繳費終身壽險的年繳純保費與CX之差,即

βC − αC=19PX+1-CX

根據(jù)修正前后純保費的現(xiàn)值相等的原則,可得

Image:實際責(zé)任準(zhǔn)備金7.jpg

再根據(jù)預(yù)期法計算修正后的實際責(zé)任準(zhǔn)備金。按保險監(jiān)督官修正法修正后的實際責(zé)任準(zhǔn)備金,第一年留有少量的責(zé)任準(zhǔn)備金,而每年的責(zé)任準(zhǔn)備金都比理論責(zé)任準(zhǔn)備金少,只有保險期滿或保費繳清時,才能達到與理論責(zé)任準(zhǔn)備金相同的數(shù)額。

Image:實際責(zé)任準(zhǔn)備金9.jpg Image:實際責(zé)任準(zhǔn)備金10.jpg

【例】一個25歲男性投保保額為200000元,限期20年繳清保費的終身壽險,使用保險監(jiān)督官修正法計算在第10年末的實際責(zé)任準(zhǔn)備金。(相關(guān)數(shù)據(jù)見表1,表2)

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