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賠款準(zhǔn)備金

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1.什么是賠款準(zhǔn)備金

賠款準(zhǔn)備金是指保險(xiǎn)公司衡最某一時(shí)期對其賠償責(zé)任及理賠費(fèi)用的估計(jì)金額,是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和責(zé)任保險(xiǎn)法定準(zhǔn)備金的一種。

2.賠款準(zhǔn)備金的公式

賠款準(zhǔn)備金的一般計(jì)算公式如:

L = L1 + L2 + L3

式中:L——賠款準(zhǔn)備金;

L1——已經(jīng)報(bào)告及理算但尚未支付的賠薪金額;

L2——已經(jīng)報(bào)告但尚未理算的f占計(jì)賠償金額;

L3——業(yè)經(jīng)發(fā)生但尚未報(bào)告的估計(jì)賠款金額。

3.賠款準(zhǔn)備金的估計(jì)方法

在實(shí)際工作中,賠款準(zhǔn)備金一般有三種方法:

1.個(gè)別案件估計(jì)法。采用這一方面,保險(xiǎn)人通過檢查賠償案件登記表,就其尚未解決的案件來估計(jì)其所需的賠償金,加上少數(shù)尚未報(bào)告的賠款案件的住計(jì)金額,即為賠款準(zhǔn)備金的數(shù)額。由于此種方法偏重于估計(jì)者的判斷,為了避免過大誤差,保險(xiǎn)人要根據(jù)過去的理賠資料檢查是否有過高過低估計(jì)的現(xiàn)象。另外,采用個(gè)別案件估計(jì)法只涉及已報(bào)告的賠款案件,即L2L3的數(shù)目則需要另行估計(jì)。

2.平均價(jià)值法。當(dāng)保險(xiǎn)公司有許多待決賠償募件,它們的金額大致相同,或其金額的分配有大致相同的比率時(shí),通常運(yùn)用平均價(jià)值法來計(jì)算賠款準(zhǔn)備金。其具體內(nèi)容是:保險(xiǎn)公司首先根據(jù)以往的損失經(jīng)驗(yàn)來決定各類賠款的平均價(jià)值及其變動的趨勢,然后再將每類待決賠償案件的數(shù)目乘以適用的平均賠款金額,即可得到解決賠償案件價(jià)值的估計(jì)數(shù)額,其計(jì)算公式如下:

L=K-I

式中:L——賠款準(zhǔn)備金;

K——每類待決賠償案件數(shù)目;

I——平均賠款金額。

這種方法效率較高,而且不須依賴個(gè)人的判斷;但它只適用于已報(bào)告的賠款案件,對已發(fā)生但尚未報(bào)告的賠款案件的準(zhǔn)備金金額則需另行估計(jì)。

3.公式法。采用這一方法時(shí),賠款準(zhǔn)備金的最低數(shù)日是依據(jù)該類保險(xiǎn)所假定的賠款率來計(jì)算的。共計(jì)算公式如下:

L = MRLP

式小:L——最低賠款準(zhǔn)備金;

M——該類保險(xiǎn)的滿期保險(xiǎn)總金額;

R——該類保險(xiǎn)賠款率;

LP——已付賠款及理賠費(fèi)用。

用此種方法計(jì)算出來的最少準(zhǔn)備金,包括已報(bào)告的損失及已發(fā)生但未報(bào)告的損失,而個(gè)別案件估計(jì)法和平均價(jià)值法只能計(jì)算已報(bào)告案件的賠償準(zhǔn)備金。

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