精算師是指處理風(fēng)險及不確定性的金融風(fēng)險的商業(yè)性職業(yè)。精算師專注于其中的復(fù)雜性，數(shù)學(xué)和機制，因而對金融安全系統(tǒng)有著深刻的理解。

　　精算師為了把未知事件帶來的情緒失落和財務(wù)損失降到最低，要對事件發(fā)生的機率和可能導(dǎo)致的后果進行評測。比如死亡，許多事件都是無法避免的。因此，采取措施讓事件發(fā)生時造成的財政沖擊減小是很有裨益的。這些風(fēng)險會對資產(chǎn)負債單上的借貸雙方造成影響，因此，進行資產(chǎn)債務(wù)管理，具備評估技能都必不可缺。只有具備分析技能和商業(yè)知識，做到洞悉人類行為和信息系統(tǒng)的變幻莫測，才能設(shè)計和管理風(fēng)險控制機制。精算師并不僅僅預(yù)測未知事件，通常還要計算已發(fā)生的保險金給付，以此開發(fā)新的保險產(chǎn)品。精算師被認為是分析金融風(fēng)險的杰出專家，近來，他們開始充當(dāng)投資顧問和資產(chǎn)管理者。

　　大部份的精算師都會于財產(chǎn)保險或人壽保險公司工作，工作范圍包括設(shè)計新品種的保險產(chǎn)品，計算有關(guān)產(chǎn)品之保費及所需的準(zhǔn)備金，為保險公司作風(fēng)險評估及制定投資方針，并定期作出檢討及跟進。

　　其余的精算師主要在咨詢公司（主要的客戶是規(guī)模較小的保險公司及銀行）、養(yǎng)老金投資公司、醫(yī)療保險公司及投資公司工作。

　　從文明誕生之日起，風(fēng)險分擔(dān)就因?qū)怖娴幕拘枨蠖a(chǎn)生。例如，人們終生居住在帳篷里就有起火的風(fēng)險，這會使他們的族群或家庭失去住所。在最基本的交易出現(xiàn)之后，更為復(fù)雜的交易形式在物物交換經(jīng)濟的基礎(chǔ)上產(chǎn)生，新的風(fēng)險形式也應(yīng)運而生。為貿(mào)易進行商業(yè)旅行的商人們要承擔(dān)丟失委托貨物、自身財產(chǎn)甚至是失去生命的風(fēng)險。新誕生的儲存及交換貨物的中間商也經(jīng)常受到金融風(fēng)險的威脅。任何大家族或大家庭的主要贍養(yǎng)者總是要承擔(dān)早死、殘疾或疾病的風(fēng)險，從而使其受養(yǎng)人忍饑挨餓。若貸方擔(dān)心借方因其死亡或疾病原因無法償還貸款時，借方是很難獲得信貸的。又或者，有時人們活的太久，即使有積蓄也被他們所耗盡，或者他們也因此成為大家庭或社會其余人的負擔(dān)。

　　在古代世界里，老弱病殘及窮人都沒有立足之地，他們通常都不是社會文化自覺的一部分。早期的保障方法，除了對大家庭的正常支助，包括救濟金發(fā)放外，宗教團體或鄰居也會籌集善款幫助窮人及貧困者。到三世紀(jì)中葉，在羅馬已有1500名受難群眾受到了慈善事業(yè)的恩惠。就在今天，慈善保障仍然是一項有效的保障形式.。但是，接受救濟金是不穩(wěn)定的，并經(jīng)常伴隨有社會污名?；净ブ鷧f(xié)議及養(yǎng)老金確實是在古代出現(xiàn)的。在羅馬帝國早期，為滿足喪葬、火化及紀(jì)念碑修建所需開支成立了一些協(xié)會，它們也是喪葬保險和互助會的前身。每周都有一小部分錢流入公共基金，若有協(xié)會會員死亡，基金就會覆蓋喪葬儀式的支出。這些協(xié)會有時也會出售基金在納骨塔即穹形墓穴上的股份，這也是相互保險公司的前身。其他關(guān)于互相擔(dān)保及人壽保險契約的例子可以追溯到英格蘭撒克遜部落及其日耳曼祖先時期團體的各種形式，同時也可追溯到凱爾特社會時期。然而，許多此類的早期擔(dān)保與援助形式都失敗了，原因是缺乏理解和知識。

早期精算師的發(fā)展

　　James Dodson對于平均保險費體系的開拓性工作促成了Society for Equitable Assurances on Lives and Survivorship的建成（現(xiàn)在通常被稱為Equitable Life）1762年在倫敦的成立。拜Dodson的前期貢獻與通過科學(xué)方法計算長期人壽保險保費費率，這個長期人壽保險公司成為首家長期人壽保險公司，這間公司現(xiàn)在仍在苦苦支持著，盡管目前公司處境不妙。在Dodson 1757年逝世后，Edward Rowe Mores接管了這家后來在1762年成為Society for Equitable Assurances的公司。正是Edward Rowe Mores指出了首席官員應(yīng)該被冠以“精算師”的頭銜。在這之前，精算師往往局限的稱呼那些記錄基督教堂判決和法案的官員，這些官員在古代扮演著羅馬參議員部長的角色。他們主要負責(zé)編輯古羅馬元老院的法案，后來這個元老院發(fā)展成現(xiàn)代的保險統(tǒng)計協(xié)會。那些一開始沒有采取數(shù)學(xué)與科學(xué)方法計算保費的公司往往最后關(guān)門大吉或者窮途末路無奈的采取Equitable了開創(chuàng)的方法。

現(xiàn)代精算師的發(fā)展

　　在18，19世紀(jì)，計算的復(fù)雜程度局限于手工計算，而實際的計算保險費率對計算的要求卻相當(dāng)高。當(dāng)時的精算師利用嚴(yán)格逼近的交換函數(shù)法，發(fā)明出構(gòu)建方便易用的表格的方法。這些表格的出現(xiàn)有力的提高了手工計算保費的速度和精準(zhǔn)度。隨著時間的推移，精算師組織陸續(xù)成立。這些組織對精算師和精算技術(shù)，以及在為保護公眾利益而對精算師的從業(yè)資質(zhì)以及審核標(biāo)準(zhǔn)方面所做的要求，都起到了支持或推動作用。即使這樣，保費的計算仍然相當(dāng)?shù)姆比撸ㄏ蚓愕慕輳饺匀皇瞧降瓱o奇。在二十世紀(jì)的早期，非壽險的保險精算師步入了他們同仁——人壽保險精算師的后塵。在美國，1920年，精算師們對工人理賠費率的修正工作占據(jù)了了他們兩個月來夜以繼日連續(xù)不斷的時間。在20世紀(jì)30年代到40年代期間，隨機過程的嚴(yán)密的數(shù)學(xué)基礎(chǔ)建立起來了。在這之后精算師通過利用隨機事件模型代替確定性事件模型，初步預(yù)測潛在的損失。計算機的出現(xiàn)引起了精算職業(yè)翻天覆地的變化。從利用紙筆到打孔卡片再到微型計算機，精算所用的模型和預(yù)測能力有了顯著地提高。

　　精算的另外一項現(xiàn)代發(fā)展就是現(xiàn)代金融理論和精算科學(xué)的融合。在20世紀(jì)早期，精算師發(fā)明了許多技術(shù)，這些技術(shù)在現(xiàn)代金融理論中也可見蹤影。但出于眾多的歷史原因，這些發(fā)明并未在當(dāng)時引起人們的重視和認同。直到20世紀(jì)80年代末期到90年代早期，精算師通過非凡的努力才把金融理論與隨機過程聯(lián)系起來引入到他們建立的精算模型中。如今，不管是在實際操作中還是在眾多精算組織的教學(xué)大綱中，精算師這項職業(yè)集制表、構(gòu)建損失模型、隨機方法和現(xiàn)代金融理論于一身，盡管這樣，精算與現(xiàn)代金融經(jīng)濟仍然是未完全融合。

　　保險精算師大致分成以下幾大領(lǐng)域：人壽、健康、撫恤金年金及資產(chǎn)管理；社會福利計劃、財產(chǎn)、意外事故、一般保險及再保險。人壽、健康和撫恤金類精算師的工作主要涉及死亡風(fēng)險、發(fā)病率和客戶基于現(xiàn)時藥品使用、醫(yī)療服務(wù)風(fēng)險，和投資風(fēng)險所作的選擇。他們的主要保險產(chǎn)品包括人壽保險，年金、撫恤金，按揭、信用保險、暫時和永久性殘疾，藥物、牙醫(yī)及健康儲蓄賬戶，以及長期關(guān)愛保險。除去以上提及的風(fēng)險之外，社會保障計劃還受到以下這些因素的密切影響，包括公眾輿論、政治、預(yù)算限制和不斷變化的人口統(tǒng)計數(shù)據(jù)。此外，醫(yī)療技術(shù)、通脹、和生活成本考慮也對社會保障計劃產(chǎn)生影響。

　　意外傷害精算師，又被稱作非人壽保險或一般保險精算師，主要負責(zé)評估對人或財產(chǎn)可能造成損失的災(zāi)害性非自然風(fēng)險。他們的主要保險產(chǎn)品包括汽車保險、屋主保險、商業(yè)財產(chǎn)保險、工人賠償、產(chǎn)權(quán)保證保險、操作不當(dāng)保險、產(chǎn)品責(zé)任保險、主管及職員責(zé)任保險、環(huán)境及海上保險、恐怖襲擊保險和其他類型的責(zé)任險。再保險產(chǎn)品必須適用于以上提及的所有保險產(chǎn)品，并且能夠妥當(dāng)?shù)胤从巢粩嗌仙拈L期風(fēng)險，例如氣候變化，傾向于訴訟的文化，戰(zhàn)爭、恐怖主義以及政治行為。

　　17世紀(jì)是德國、法國及英國的數(shù)學(xué)領(lǐng)域突飛猛進的時期。于此同時，人們的一種需求也在急速增長，即將個人風(fēng)險的評估建立在更為科學(xué)的基礎(chǔ)之上。復(fù)利與概率理論也分別產(chǎn)生，前者被學(xué)者研究，而后者作為數(shù)學(xué)學(xué)科得到了較好的理解。1662年，倫敦布商約翰?格朗特帶來了另一個重要的突破。他提出：盡管任意個體的未來壽命或死亡率有不確定性，但特定人群或群組中的壽命及死亡是有可預(yù)測模式的。這一成果也成為最初的生命表的基礎(chǔ)。現(xiàn)在我們就有可能為一組人制定一個人壽保險或養(yǎng)老保險計劃，并用一定精確度計算出若想獲得固定利率的收益，該組每個人應(yīng)該向共同基金支付多少。首位公開論證如何操作的是埃德蒙?哈雷。他除了繪制自己的生命表之外，還演示了一種方法，用他自己的生命表計算出了某一特定年齡個體為購買終身年金所需支付的保費。

　　精算師運用數(shù)學(xué)、經(jīng)濟、財政，概率和統(tǒng)計知識幫助公司評估一些事件發(fā)生的風(fēng)險以及制定政策使風(fēng)險成本最小化。因此，精算師作為一名員工或者顧問，對于保險和再保險行業(yè)是必不可少的；在其他行業(yè)也涉及退休養(yǎng)老金計劃，甚至在政府部門也占有重要位置，諸如英國的精算部門，美國的社會保障部門。精算師通過收集和分析數(shù)據(jù)估算意外事件發(fā)生的可能性成本，這些意外事件包括死亡，疾病，傷病，殘疾，還有財產(chǎn)損失。精算師也處理金融問題，例如根據(jù)養(yǎng)老金的水平確定退休金額，以及公司根據(jù)潛在的風(fēng)險選擇投資的方式以使投資回收最大化。精算師知識面很廣，他們幫助設(shè)計和制定保險政策，養(yǎng)老金計劃和其他的一些經(jīng)濟策略，這些方式將確保在健全的經(jīng)濟基礎(chǔ)之上制定計劃。

精算師的典型職責(zé)

　　從人身和意外險兩方面看，精算師最典型的職責(zé)是計算承擔(dān)保險責(zé)任的保費和準(zhǔn)備金。保險公司需要從投保人收集資金，支付預(yù)期的損失和花費以及分紅。準(zhǔn)備金用來解決未來的負債，提示應(yīng)該預(yù)留多少錢給將來的支出才算合理。如果你察看一個保險公司的資產(chǎn)負債表，你會發(fā)現(xiàn)，負債方主要是由準(zhǔn)備金構(gòu)成的。

　　在意外險方面，精算就是對意外事件發(fā)生的概率和破壞度進行定量計算。而且，意外事件發(fā)生前的一段時間相當(dāng)重要。因為，在意外事件發(fā)生之前，保險公司不會支付任何的保險金。在人身保險方面，精算主要是分析一筆本金在將來的不同時期發(fā)生的數(shù)目變化。雖然這些分析沒有絕對確定的過程，但是通常有固定的模型來確定頻率和破壞度的隨機分布和分布參數(shù)。未來成本的確定也可以通過預(yù)測利率的變化和現(xiàn)金的流動，尤其是在人身險方面。

　　精算師并不僅僅預(yù)測未知事件，他們也經(jīng)常計算已發(fā)生事件的保險金，也就是再保險金，以此來發(fā)展或者開發(fā)新的保險產(chǎn)品。

　　精算師也設(shè)計和維護保險產(chǎn)品和體系，包括報告公司的資產(chǎn)和負債。他們必須用淺顯易懂的語言和知識與客戶溝通復(fù)雜的概念。涉及客戶溝通和工作產(chǎn)品時，精算師有著嚴(yán)格的工作道德準(zhǔn)則。但是當(dāng)解釋數(shù)據(jù)和用這些數(shù)據(jù)處理不同事務(wù)時，他們的客戶不會遵循那些工作準(zhǔn)則。

精算師的非傳統(tǒng)的職責(zé)

　　多數(shù)精算師都是企業(yè)總經(jīng)理或者財務(wù)經(jīng)理。他們運用財務(wù)知識評估、貼現(xiàn)未來現(xiàn)金流風(fēng)險，分析可能的商業(yè)前景，而很多精算師也將保險定價專長運用到其他行業(yè)里去。還有一些精算師作為專業(yè)鑒定師，在法庭審判中分析如利潤下跌或者財富縮水之類的經(jīng)濟價值損失。

　　現(xiàn)今精算領(lǐng)域擴大了，包括投資建議和資金管理。進一步的，現(xiàn)在有一種金融風(fēng)險管理領(lǐng)域和運用精算學(xué)進行定量分析的協(xié)議?，F(xiàn)在，精算師也經(jīng)常作為風(fēng)險管理師，定量分析師以及投資專家工作。即使是傳統(tǒng)意義上的精算師，現(xiàn)今也在學(xué)習(xí)使用早先金融領(lǐng)域使用的工具和數(shù)據(jù)。保險證券化這一行業(yè)最新的一項研究要求從事該行業(yè)的人同時具備精算和金融知識。

　　另一個越來越重視精算學(xué)的領(lǐng)域便是企業(yè)風(fēng)險管理，不論該企業(yè)是否是金融公司。舉例來說，針對金融行業(yè)的《巴塞爾新資本協(xié)議》，以及與它相似的，針對保險公司的《償付能力二次協(xié)議》，要求這些行業(yè)不僅要獨立的承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險，還要對應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、資產(chǎn)和破產(chǎn)風(fēng)險負責(zé)。精算技能在這一環(huán)境中的作用恰到好處，因為他們的訓(xùn)練中包括分析各類風(fēng)險，評估由這些風(fēng)險帶來的潛在的，上升趨勢的利益，和下跌的虧損。