精算師是指處理風(fēng)險(xiǎn)及不確定性的金融風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)性職業(yè)。精算師專注于其中的復(fù)雜性，數(shù)學(xué)和機(jī)制，因而對(duì)金融安全系統(tǒng)有著深刻的理解。

　　精算師為了把未知事件帶來的情緒失落和財(cái)務(wù)損失降到最低，要對(duì)事件發(fā)生的機(jī)率和可能導(dǎo)致的后果進(jìn)行評(píng)測(cè)。比如死亡，許多事件都是無法避免的。因此，采取措施讓事件發(fā)生時(shí)造成的財(cái)政沖擊減小是很有裨益的。這些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債單上的借貸雙方造成影響，因此，進(jìn)行資產(chǎn)債務(wù)管理，具備評(píng)估技能都必不可缺。只有具備分析技能和商業(yè)知識(shí)，做到洞悉人類行為和信息系統(tǒng)的變幻莫測(cè)，才能設(shè)計(jì)和管理風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。精算師并不僅僅預(yù)測(cè)未知事件，通常還要計(jì)算已發(fā)生的保險(xiǎn)金給付，以此開發(fā)新的保險(xiǎn)產(chǎn)品。精算師被認(rèn)為是分析金融風(fēng)險(xiǎn)的杰出專家，近來，他們開始充當(dāng)投資顧問和資產(chǎn)管理者。

　　大部份的精算師都會(huì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)或人壽保險(xiǎn)公司工作，工作范圍包括設(shè)計(jì)新品種的保險(xiǎn)產(chǎn)品，計(jì)算有關(guān)產(chǎn)品之保費(fèi)及所需的準(zhǔn)備金，為保險(xiǎn)公司作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及制定投資方針，并定期作出檢討及跟進(jìn)。

　　其余的精算師主要在咨詢公司（主要的客戶是規(guī)模較小的保險(xiǎn)公司及銀行）、養(yǎng)老金投資公司、醫(yī)療保險(xiǎn)公司及投資公司工作。

　　從文明誕生之日起，風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)就因?qū)怖娴幕拘枨蠖a(chǎn)生。例如，人們終生居住在帳篷里就有起火的風(fēng)險(xiǎn)，這會(huì)使他們的族群或家庭失去住所。在最基本的交易出現(xiàn)之后，更為復(fù)雜的交易形式在物物交換經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)上產(chǎn)生，新的風(fēng)險(xiǎn)形式也應(yīng)運(yùn)而生。為貿(mào)易進(jìn)行商業(yè)旅行的商人們要承擔(dān)丟失委托貨物、自身財(cái)產(chǎn)甚至是失去生命的風(fēng)險(xiǎn)。新誕生的儲(chǔ)存及交換貨物的中間商也經(jīng)常受到金融風(fēng)險(xiǎn)的威脅。任何大家族或大家庭的主要贍養(yǎng)者總是要承擔(dān)早死、殘疾或疾病的風(fēng)險(xiǎn)，從而使其受養(yǎng)人忍饑挨餓。若貸方擔(dān)心借方因其死亡或疾病原因無法償還貸款時(shí)，借方是很難獲得信貸的。又或者，有時(shí)人們活的太久，即使有積蓄也被他們所耗盡，或者他們也因此成為大家庭或社會(huì)其余人的負(fù)擔(dān)。

　　在古代世界里，老弱病殘及窮人都沒有立足之地，他們通常都不是社會(huì)文化自覺的一部分。早期的保障方法，除了對(duì)大家庭的正常支助，包括救濟(jì)金發(fā)放外，宗教團(tuán)體或鄰居也會(huì)籌集善款幫助窮人及貧困者。到三世紀(jì)中葉，在羅馬已有1500名受難群眾受到了慈善事業(yè)的恩惠。就在今天，慈善保障仍然是一項(xiàng)有效的保障形式.。但是，接受救濟(jì)金是不穩(wěn)定的，并經(jīng)常伴隨有社會(huì)污名。基本互助協(xié)議及養(yǎng)老金確實(shí)是在古代出現(xiàn)的。在羅馬帝國(guó)早期，為滿足喪葬、火化及紀(jì)念碑修建所需開支成立了一些協(xié)會(huì)，它們也是喪葬保險(xiǎn)和互助會(huì)的前身。每周都有一小部分錢流入公共基金，若有協(xié)會(huì)會(huì)員死亡，基金就會(huì)覆蓋喪葬儀式的支出。這些協(xié)會(huì)有時(shí)也會(huì)出售基金在納骨塔即穹形墓穴上的股份，這也是相互保險(xiǎn)公司的前身。其他關(guān)于互相擔(dān)保及人壽保險(xiǎn)契約的例子可以追溯到英格蘭撒克遜部落及其日耳曼祖先時(shí)期團(tuán)體的各種形式，同時(shí)也可追溯到凱爾特社會(huì)時(shí)期。然而，許多此類的早期擔(dān)保與援助形式都失敗了，原因是缺乏理解和知識(shí)。

早期精算師的發(fā)展

　　James Dodson對(duì)于平均保險(xiǎn)費(fèi)體系的開拓性工作促成了Society for Equitable Assurances on Lives and Survivorship的建成（現(xiàn)在通常被稱為Equitable Life）1762年在倫敦的成立。拜Dodson的前期貢獻(xiàn)與通過科學(xué)方法計(jì)算長(zhǎng)期人壽保險(xiǎn)保費(fèi)費(fèi)率，這個(gè)長(zhǎng)期人壽保險(xiǎn)公司成為首家長(zhǎng)期人壽保險(xiǎn)公司，這間公司現(xiàn)在仍在苦苦支持著，盡管目前公司處境不妙。在Dodson 1757年逝世后，Edward Rowe Mores接管了這家后來在1762年成為Society for Equitable Assurances的公司。正是Edward Rowe Mores指出了首席官員應(yīng)該被冠以“精算師”的頭銜。在這之前，精算師往往局限的稱呼那些記錄基督教堂判決和法案的官員，這些官員在古代扮演著羅馬參議員部長(zhǎng)的角色。他們主要負(fù)責(zé)編輯古羅馬元老院的法案，后來這個(gè)元老院發(fā)展成現(xiàn)代的保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)協(xié)會(huì)。那些一開始沒有采取數(shù)學(xué)與科學(xué)方法計(jì)算保費(fèi)的公司往往最后關(guān)門大吉或者窮途末路無奈的采取Equitable了開創(chuàng)的方法。

現(xiàn)代精算師的發(fā)展

　　在18，19世紀(jì)，計(jì)算的復(fù)雜程度局限于手工計(jì)算，而實(shí)際的計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)率對(duì)計(jì)算的要求卻相當(dāng)高。當(dāng)時(shí)的精算師利用嚴(yán)格逼近的交換函數(shù)法，發(fā)明出構(gòu)建方便易用的表格的方法。這些表格的出現(xiàn)有力的提高了手工計(jì)算保費(fèi)的速度和精準(zhǔn)度。隨著時(shí)間的推移，精算師組織陸續(xù)成立。這些組織對(duì)精算師和精算技術(shù)，以及在為保護(hù)公眾利益而對(duì)精算師的從業(yè)資質(zhì)以及審核標(biāo)準(zhǔn)方面所做的要求，都起到了支持或推動(dòng)作用。即使這樣，保費(fèi)的計(jì)算仍然相當(dāng)?shù)姆比?，通向精算的捷徑仍然是平淡無奇。在二十世紀(jì)的早期，非壽險(xiǎn)的保險(xiǎn)精算師步入了他們同仁——人壽保險(xiǎn)精算師的后塵。在美國(guó)，1920年，精算師們對(duì)工人理賠費(fèi)率的修正工作占據(jù)了了他們兩個(gè)月來夜以繼日連續(xù)不斷的時(shí)間。在20世紀(jì)30年代到40年代期間，隨機(jī)過程的嚴(yán)密的數(shù)學(xué)基礎(chǔ)建立起來了。在這之后精算師通過利用隨機(jī)事件模型代替確定性事件模型，初步預(yù)測(cè)潛在的損失。計(jì)算機(jī)的出現(xiàn)引起了精算職業(yè)翻天覆地的變化。從利用紙筆到打孔卡片再到微型計(jì)算機(jī)，精算所用的模型和預(yù)測(cè)能力有了顯著地提高。

　　精算的另外一項(xiàng)現(xiàn)代發(fā)展就是現(xiàn)代金融理論和精算科學(xué)的融合。在20世紀(jì)早期，精算師發(fā)明了許多技術(shù)，這些技術(shù)在現(xiàn)代金融理論中也可見蹤影。但出于眾多的歷史原因，這些發(fā)明并未在當(dāng)時(shí)引起人們的重視和認(rèn)同。直到20世紀(jì)80年代末期到90年代早期，精算師通過非凡的努力才把金融理論與隨機(jī)過程聯(lián)系起來引入到他們建立的精算模型中。如今，不管是在實(shí)際操作中還是在眾多精算組織的教學(xué)大綱中，精算師這項(xiàng)職業(yè)集制表、構(gòu)建損失模型、隨機(jī)方法和現(xiàn)代金融理論于一身，盡管這樣，精算與現(xiàn)代金融經(jīng)濟(jì)仍然是未完全融合。

　　保險(xiǎn)精算師大致分成以下幾大領(lǐng)域：人壽、健康、撫恤金年金及資產(chǎn)管理；社會(huì)福利計(jì)劃、財(cái)產(chǎn)、意外事故、一般保險(xiǎn)及再保險(xiǎn)。人壽、健康和撫恤金類精算師的工作主要涉及死亡風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)病率和客戶基于現(xiàn)時(shí)藥品使用、醫(yī)療服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，和投資風(fēng)險(xiǎn)所作的選擇。他們的主要保險(xiǎn)產(chǎn)品包括人壽保險(xiǎn)，年金、撫恤金，按揭、信用保險(xiǎn)、暫時(shí)和永久性殘疾，藥物、牙醫(yī)及健康儲(chǔ)蓄賬戶，以及長(zhǎng)期關(guān)愛保險(xiǎn)。除去以上提及的風(fēng)險(xiǎn)之外，社會(huì)保障計(jì)劃還受到以下這些因素的密切影響，包括公眾輿論、政治、預(yù)算限制和不斷變化的人口統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。此外，醫(yī)療技術(shù)、通脹、和生活成本考慮也對(duì)社會(huì)保障計(jì)劃產(chǎn)生影響。

　　意外傷害精算師，又被稱作非人壽保險(xiǎn)或一般保險(xiǎn)精算師，主要負(fù)責(zé)評(píng)估對(duì)人或財(cái)產(chǎn)可能造成損失的災(zāi)害性非自然風(fēng)險(xiǎn)。他們的主要保險(xiǎn)產(chǎn)品包括汽車保險(xiǎn)、屋主保險(xiǎn)、商業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、工人賠償、產(chǎn)權(quán)保證保險(xiǎn)、操作不當(dāng)保險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)、主管及職員責(zé)任保險(xiǎn)、環(huán)境及海上保險(xiǎn)、恐怖襲擊保險(xiǎn)和其他類型的責(zé)任險(xiǎn)。再保險(xiǎn)產(chǎn)品必須適用于以上提及的所有保險(xiǎn)產(chǎn)品，并且能夠妥當(dāng)?shù)胤从巢粩嗌仙拈L(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)，例如氣候變化，傾向于訴訟的文化，戰(zhàn)爭(zhēng)、恐怖主義以及政治行為。

　　17世紀(jì)是德國(guó)、法國(guó)及英國(guó)的數(shù)學(xué)領(lǐng)域突飛猛進(jìn)的時(shí)期。于此同時(shí)，人們的一種需求也在急速增長(zhǎng)，即將個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估建立在更為科學(xué)的基礎(chǔ)之上。復(fù)利與概率理論也分別產(chǎn)生，前者被學(xué)者研究，而后者作為數(shù)學(xué)學(xué)科得到了較好的理解。1662年，倫敦布商約翰?格朗特帶來了另一個(gè)重要的突破。他提出：盡管任意個(gè)體的未來壽命或死亡率有不確定性，但特定人群或群組中的壽命及死亡是有可預(yù)測(cè)模式的。這一成果也成為最初的生命表的基礎(chǔ)?，F(xiàn)在我們就有可能為一組人制定一個(gè)人壽保險(xiǎn)或養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，并用一定精確度計(jì)算出若想獲得固定利率的收益，該組每個(gè)人應(yīng)該向共同基金支付多少。首位公開論證如何操作的是埃德蒙?哈雷。他除了繪制自己的生命表之外，還演示了一種方法，用他自己的生命表計(jì)算出了某一特定年齡個(gè)體為購買終身年金所需支付的保費(fèi)。

　　精算師運(yùn)用數(shù)學(xué)、經(jīng)濟(jì)、財(cái)政，概率和統(tǒng)計(jì)知識(shí)幫助公司評(píng)估一些事件發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)以及制定政策使風(fēng)險(xiǎn)成本最小化。因此，精算師作為一名員工或者顧問，對(duì)于保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)行業(yè)是必不可少的；在其他行業(yè)也涉及退休養(yǎng)老金計(jì)劃，甚至在政府部門也占有重要位置，諸如英國(guó)的精算部門，美國(guó)的社會(huì)保障部門。精算師通過收集和分析數(shù)據(jù)估算意外事件發(fā)生的可能性成本，這些意外事件包括死亡，疾病，傷病，殘疾，還有財(cái)產(chǎn)損失。精算師也處理金融問題，例如根據(jù)養(yǎng)老金的水平確定退休金額，以及公司根據(jù)潛在的風(fēng)險(xiǎn)選擇投資的方式以使投資回收最大化。精算師知識(shí)面很廣，他們幫助設(shè)計(jì)和制定保險(xiǎn)政策，養(yǎng)老金計(jì)劃和其他的一些經(jīng)濟(jì)策略，這些方式將確保在健全的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)之上制定計(jì)劃。

精算師的典型職責(zé)

　　從人身和意外險(xiǎn)兩方面看，精算師最典型的職責(zé)是計(jì)算承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任的保費(fèi)和準(zhǔn)備金。保險(xiǎn)公司需要從投保人收集資金，支付預(yù)期的損失和花費(fèi)以及分紅。準(zhǔn)備金用來解決未來的負(fù)債，提示應(yīng)該預(yù)留多少錢給將來的支出才算合理。如果你察看一個(gè)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債表，你會(huì)發(fā)現(xiàn)，負(fù)債方主要是由準(zhǔn)備金構(gòu)成的。

　　在意外險(xiǎn)方面，精算就是對(duì)意外事件發(fā)生的概率和破壞度進(jìn)行定量計(jì)算。而且，意外事件發(fā)生前的一段時(shí)間相當(dāng)重要。因?yàn)?，在意外事件發(fā)生之前，保險(xiǎn)公司不會(huì)支付任何的保險(xiǎn)金。在人身保險(xiǎn)方面，精算主要是分析一筆本金在將來的不同時(shí)期發(fā)生的數(shù)目變化。雖然這些分析沒有絕對(duì)確定的過程，但是通常有固定的模型來確定頻率和破壞度的隨機(jī)分布和分布參數(shù)。未來成本的確定也可以通過預(yù)測(cè)利率的變化和現(xiàn)金的流動(dòng)，尤其是在人身險(xiǎn)方面。

　　精算師并不僅僅預(yù)測(cè)未知事件，他們也經(jīng)常計(jì)算已發(fā)生事件的保險(xiǎn)金，也就是再保險(xiǎn)金，以此來發(fā)展或者開發(fā)新的保險(xiǎn)產(chǎn)品。

　　精算師也設(shè)計(jì)和維護(hù)保險(xiǎn)產(chǎn)品和體系，包括報(bào)告公司的資產(chǎn)和負(fù)債。他們必須用淺顯易懂的語言和知識(shí)與客戶溝通復(fù)雜的概念。涉及客戶溝通和工作產(chǎn)品時(shí)，精算師有著嚴(yán)格的工作道德準(zhǔn)則。但是當(dāng)解釋數(shù)據(jù)和用這些數(shù)據(jù)處理不同事務(wù)時(shí)，他們的客戶不會(huì)遵循那些工作準(zhǔn)則。

精算師的非傳統(tǒng)的職責(zé)

　　多數(shù)精算師都是企業(yè)總經(jīng)理或者財(cái)務(wù)經(jīng)理。他們運(yùn)用財(cái)務(wù)知識(shí)評(píng)估、貼現(xiàn)未來現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)，分析可能的商業(yè)前景，而很多精算師也將保險(xiǎn)定價(jià)專長(zhǎng)運(yùn)用到其他行業(yè)里去。還有一些精算師作為專業(yè)鑒定師，在法庭審判中分析如利潤(rùn)下跌或者財(cái)富縮水之類的經(jīng)濟(jì)價(jià)值損失。

　　現(xiàn)今精算領(lǐng)域擴(kuò)大了，包括投資建議和資金管理。進(jìn)一步的，現(xiàn)在有一種金融風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域和運(yùn)用精算學(xué)進(jìn)行定量分析的協(xié)議?，F(xiàn)在，精算師也經(jīng)常作為風(fēng)險(xiǎn)管理師，定量分析師以及投資專家工作。即使是傳統(tǒng)意義上的精算師，現(xiàn)今也在學(xué)習(xí)使用早先金融領(lǐng)域使用的工具和數(shù)據(jù)。保險(xiǎn)證券化這一行業(yè)最新的一項(xiàng)研究要求從事該行業(yè)的人同時(shí)具備精算和金融知識(shí)。

　　另一個(gè)越來越重視精算學(xué)的領(lǐng)域便是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，不論該企業(yè)是否是金融公司。舉例來說，針對(duì)金融行業(yè)的《巴塞爾新資本協(xié)議》，以及與它相似的，針對(duì)保險(xiǎn)公司的《償付能力二次協(xié)議》，要求這些行業(yè)不僅要獨(dú)立的承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，還要對(duì)應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、資產(chǎn)和破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)。精算技能在這一環(huán)境中的作用恰到好處，因?yàn)樗麄兊挠?xùn)練中包括分析各類風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估由這些風(fēng)險(xiǎn)帶來的潛在的，上升趨勢(shì)的利益，和下跌的虧損。